בהתאם לחוק ההתיעלות הכלכלית והחל מתחילת שנת 2024 צפויה להתחיל רגולצייה חדשה שתחייב בהקצאת מספר מזהה ייחודי המופק ע"י רשויות המס לכל חשבונית מס או חשבונית עסקה המופקת ללקוחות עסקיים (B to B ) וזאת על מנת שיוכלו להתקזז על המע"מ של חשבוניות אלו.
במאמר זה נבהיר כיצד מתבצעת היערכות לעניין זה בתוכנת פריוריטי / זום לעסקים , מהם הגרסאות הנתמכות ומענה לשאלות נפוצות בתחום זה.
כיצד נקבע מספר ההקצאה לחשבונית?
כל חברה צריכה לקבל מרשויות המס טוקן יעודי שעל בסיסו יתאפשר רישום ראשוני של החברה במערכת שעם וקישור ישיר לפריוריטי שיזהה אותה לצרכי דיווח.
(בסביבה רב חברתית באותו שרת ידרש טוקן לכל חברה המבצעת דיווח PCN)
מספר ההקצאה נקבע ע"י רשות המס בעת פנייה למערכת שעם.
רשויות המס יוכלו להקצות בנק של מספרי הקצאה לחברות המפיקות חשבוניות רבות
(סביב 500 לכל הקצאה שכזו)
מספרי ההקצאה שהתקבלו יתועדו במסך יעודי בפריוריטי.
פרוצ' חדשה תאפשר שימוש בהם למילוי מספר ההקצאה .
פרוצדורה נוספת שתפותח ע"י בית התוכנה תאפשר את מילוי "המחסנית" מחדש במספרים חלופיים.
מהי ההערכות מצד רשות המיסים – שע"ם להפקת מספרי ההקצאה?
צפויה להיות תמיכה של 24 שעות מצד מוקד שע"ם לתקלות בהם נתקלתם בפניה לקבל מס' הקצאה לחשבוניות.
עד סוף 2024 לא צפוי להיות סירוב לפניה לקבל מספרי הקצאה.
מתחילת 2025 יתכן שמערכת שע"ם תסרב לפניות ואז ישנם 3 אפשרויות על הפרק:
- יתאפשר להפיק את החשבונית למרות הסירוב, במצב זה חשוב שהלקוח המקבל את החשבונית יסכים לכך שכן לא יוכל להתקזז על מעמ חשבונית זו.
- יבוצע ביטול חשבונית כך שכלל לא תשודר לPCN
- להמיר את החשבונית לחשבונית עם מעמ בשיעור 0 , במצב זה הלקוח יצטרך להקלידה במערכת שלו כחשבונית עצמית (שבה מקוזז מעמ התשומות עם מעמ העסקאות)
כיצד מבוצעת הפניה לשע"ם לקבלת מספרי ההקצאה?
הפניה לשע"ם תתאפשר בצורה ידנית באתר שלהם או בצורה ממוחשבת ע"ב API ממערכת פריוריטי
הפניה תדרוש מילוי טופס יעודי בהתאם לדוגמא מטה:
פניה לאתר שעם באופן ידני באמצעות פורטל שע"ם
הקצאה אוטומטית ע"ב API להקצאת חשבוניות מפריוריטי
תבוצע אוטומטית ע"ב תוכנת פריוריטי לאחר סגירת החשבונית,
יתאפשר שידור של חשבוניות מרובות בבת אחת ,
לאחר קבלת מספרי ההקצאה תתבצע הדפסת החשבונית בכדי שהמספר המוקצה יוצג על גבי ההדפסה כראוי.
פרטים מדויקים והנחיות על כך ניתן יהיה לקבל ישירות מהתמיכה של פריוריטי סופטוור סביב חודש אוקטובר 2023 לאחר שישוחררו רכיבי התוכנה והתוספות התומכות בכל ההליך
כיצד יתועד מספר ההקצאה שיתקבל בפריוריטי
יוקצה לעניין זה שדה יעודי במסכי החשבוניות המופקות ללקוחות שיתמלא כאמור ידנית או אוטומטית ע"ב API.
השדה יוצג גם בפורמטי ההדפסה של החשבוניות המופקות, וחשוב שתוודאו הצגתו גם בפורמטי הדפסה פרטיים.
מכיוון שהשדה מוצג יהיה לזה ביטוי גם בחשבוניות הדיגיטליות המופקות ללקוחות.
שדה דומה יוקצה בחשבוניות הרכש המתקבלות מספקים ע"מ לתעד את מספר ההקצאה בדיווח מעמ התשומות.
בעת סגירת חשבונית , 9 הספרות האחרונות ( מימין) יתועדו באסמכתא 3 של תנועת היומן .
ערך אסמכתא 3 יבוטא בשידור המע"מ PCN לרשויות.
שימו לב: במצב בו תנועות יומן מוזנות ידנית בפריוריטי ומיצגות חשבוניות שהופקו במערכת אחרת חשוב להקפיד למלא את אסמכתא 3 בערך זה, לרבות בממשקים המתקבלים ממערכות הנלוות לפריוריטי.
כיצד יתמכו ממשקים בין חברות?
ממשק בין חברות המתבסס על המודול הסטנדרטי המאפשר זאת ( MDM ) יאפשר העברה אוטומטית של מס' ההקצאה מחשבונית המס לחשבונית הרכש הנגדית בחברה המקבלת.
גם כאן במידה וקיים ממשק המבוסס על פיתוח פרטי, מומלץ לתמוך בהעברת מס' ההקצאה אוטומטית לאסמכתא 3 של תנועת היומן.
איזה גרסאות פריוריטי צפויות להתמך?
גרסה 21.0 ומטה: נדרשים לשדרג לגרסה עדכנית עד סוף 2023 בכדי שיוכלו לעבוד על פי הרגולציה החדשה או לרכוש מודול שפותח על ידנו לתמיכה ברישום מספרי ההקצאה, אפשרות לעריכתם לפי הצורך בחשבוניות העברתן לתנועת היומן ולקובץ הPCN – לפרטים ומידע נוסף ניתן לפנות באמצעות טופס זה.
גרסה 21.1 – קבלת ההקצאה תתבצע באופן ידני עד לשדרוג לגרסה עדכנית. יוכלו להתקין תוסף שיכלול את שדות האסמכתאות החדשים המיועדים לתיעוד מספר ההקצאה וטיפול בשידור המידע הנ"ל כחלק מקובץ PCN.
החל מגרסה 22.0 – צפויה תמיכה מלאה בהליך ההקצאה ע"ב תוספים שיפיק בית התוכנה ו/או עדכון תיקיית Bin.95 ע"פ ההנחיות שיפורסמו.
באיזה תצורות עבודה הממשק יתמך?
- לקוחותינו בענן של פריוריטי- יתמכו ככל הנראה אוטומטית על בסיס addon שיתקינו עבורכם.
- לקוחות מקומיים או בענן פרטי (לרבות כאלה העובדים בממשק חלונות )החל מגרסה 22.0 ו מעלה –
- עליכם לוודא כי מותקן לכם שרת אפליקציה, ואם לא להתקינו.
- להתקין את ה-addon לכשישוחרר ע"י בית התוכנה – פריוריטי סופטוור.
מענה לשאלות נפוצות נוספות ועדכונים נוספים בעניין ניתן לראות בקישור זה